石油公司內(nèi)部審計報告

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　　西安通源石油科技股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“通源石油”)董事會對20xx年x月x日與財務(wù)報表相關(guān)的公司內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。通源石油管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對新興鑄管內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

　　我們的審核是依據(jù)《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101 號》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。

　　我們認(rèn)為，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范- 基本規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)建立的與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　信永中和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會計師：黃迎

　　中國注冊會計師：張旻逸

　　中國 北京 二○20xx年x月x日

　　西安通源石油科技股份有限公司

　　關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告

　　一、公司的基本情況

　　西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身為西安市通源科技產(chǎn)業(yè)有限責(zé)任公司。經(jīng)陜西省人民政府陜政函(20xx)171號文批準(zhǔn)，整體變更為股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局辦理了工商登記，取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本3,362.71萬元。截止20xx年x月x日，公司注冊資本4,900萬元。

　　本公司是一家專注于油田增產(chǎn)技術(shù)的集研發(fā)、產(chǎn)品推廣和作業(yè)服務(wù)為一體的油田服務(wù)企業(yè)。本公司圍繞油氣增產(chǎn)目標(biāo)，依托自主研發(fā)的油氣增產(chǎn)新興技術(shù)，提供以復(fù)合射孔解決方案為核心的復(fù)合射孔器銷售、復(fù)合射孔作業(yè)服務(wù)、復(fù)合射孔專項技術(shù)服務(wù)、爆燃壓裂作業(yè)服務(wù)以及油田其他服務(wù)。

　　二、公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則

　　(一) 公司建立內(nèi)部控制的目的

　　1.建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn);

　　2.建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行;

　　3.避免或降低風(fēng)險，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整;

　　4.規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量;

　　5.確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

　　(二) 公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則

　　1.內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實際情況;

　　2.內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力;

　　3.內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié);

　　4.內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督;

　　5.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果;

　　6.內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　三、 內(nèi)部控制環(huán)境

　　(一)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

　　1.公司的治理機(jī)構(gòu)

　　公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》運行，建立并逐步完善了以股東大會、董事會、監(jiān)事會為核心的“三會”制度，戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核等三個董事會下設(shè)專門委員會的設(shè)立和運行，進(jìn)一步完善了公司的“三會”制度。在以“三會”制度為核心的治理結(jié)構(gòu)中，各機(jī)構(gòu)依權(quán)責(zé)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任。

　　股東大會作為公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)，行使包括決定公司經(jīng)營方針和投資計劃，審議批準(zhǔn)董事會報告，選舉或更換由非職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事薪酬，修改公司章程在內(nèi)重大事項的決策權(quán)。 董事會對股東大會負(fù)責(zé)，行使包括決定公司經(jīng)營計劃和投資方案，制定公司年度財務(wù)預(yù)算、決算方案，決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，制定公司基本管理制度等在內(nèi)的職權(quán)。

　　戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核委員會作為董事會下設(shè)的專門委員會，進(jìn)一步強(qiáng)化了“三會”制度。戰(zhàn)略委員會主要行使擬定公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，評估實施情況等職權(quán);審計委員會主要行使監(jiān)督公司內(nèi)部審計及其實施，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計與外部審計間的溝通等職權(quán);薪酬與考核委員會主要行使研究董事、監(jiān)事、高級管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議等職權(quán)。

　　監(jiān)事會作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，行使包括檢查公司財務(wù)，對董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等在內(nèi)的職權(quán)。

　　總經(jīng)理作為公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的主持者，行使包括組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，制定公司的具體規(guī)章，擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案等在內(nèi)的職權(quán)。

　　公司各職能部門及全體員工依據(jù)公司各項規(guī)章制度，職權(quán)分工明確，根據(jù)分工行使相應(yīng)職權(quán)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　2. 公司的組織結(jié)構(gòu)

　　公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，健全和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)，確保了股東大會、董事會、監(jiān)事會、公司管理層、各職能部門等機(jī)構(gòu)的有效、規(guī)范運行。明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，為公司擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

　　公司組織結(jié)構(gòu)如下：

　　股東大會

　　戰(zhàn)略委員會

　　監(jiān)事會

　　董事會

　　審計委員會

　　董事會秘書

　　薪酬與考核委員會總經(jīng)理

　　運營管理中心發(fā)展管理中心 財務(wù)管理中心

　　北京事業(yè)部 國內(nèi)事業(yè)部研發(fā)中心 作業(yè)事業(yè)部

　　100%

　　北京大德廣源石油技術(shù)服務(wù)有限公司

　　(二)公司內(nèi)部控制制度

　　公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、法規(guī)的及《公司章程》的規(guī)定，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨立董事工作制度》等一系列重要內(nèi)部規(guī)章制度。上述制度明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成了有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

　　以上述內(nèi)部規(guī)章制度為基礎(chǔ)，公司同時制定了涵蓋生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)管理、對外投資、行政人事管理等一系列詳盡、可行的內(nèi)部管理、控制制度，形成了較為高效、順暢的內(nèi)部管理控制體系。

　　(三)會計系統(tǒng)

　　公司設(shè)置了獨立的會計機(jī)構(gòu)。在財務(wù)管理方面和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財務(wù)工作的順利進(jìn)行。會計機(jī)構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。

　　公司的財務(wù)會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會計準(zhǔn)則，并建立了公司具體的財務(wù)管理制度，并明確制訂了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括：會計核算手冊及財務(wù)核算流程，資金管理暫行辦法及實施細(xì)則，存貨管理辦法，成本核算辦法等。這些財務(wù)會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強(qiáng)會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。

　　(四)控制程序

　　公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

　　1.交易授權(quán)控制

　　公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及上述各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費用報銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級授權(quán)審批制度;對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由董事會、股東大會審批。

　　2.責(zé)任分工控制

　　公司為了預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時所產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會計核算分離;將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

　　3.憑證與記錄控制

　　公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時即時編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交會計和結(jié)算部門，登記后憑證依序歸檔。

　　4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

　　公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

　　四、內(nèi)部控制制度的實施情況

　　(一)基本控制制度

　　1.公司治理方面

　　公司嚴(yán)格根據(jù)《公司法》的要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，及時修改公司章程，制訂并完善了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》，形成了比較系統(tǒng)的治理框架文件，完善了公司的內(nèi)部控制制度。

　　2.日常管理方面

　　公司控股股東嚴(yán)格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的權(quán)利和義務(wù)，公司具有獨立

　　完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力。公司股東大會的召開嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的程序進(jìn)行，及時披露相關(guān)信息，公司董事會、監(jiān)事會能夠獨立運作，客觀、公正地行使表決權(quán)，確保所有股東的利益。

　　3.人力資源管理方面

　　公司以公開招聘為主，堅持“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”任用、培訓(xùn)、考核、獎懲的人事制度管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，通過科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。

　　(二)重要的管理控制方法

　　1.生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)管理

　　生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)管理以公司經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)，主要有目標(biāo)利潤的制定與指標(biāo)的分解、年度經(jīng)營計劃的制定與考核、日常管理。實行統(tǒng)一銀行信貸、統(tǒng)一制定年度銷售計劃、統(tǒng)一制定主要物資訂貨采購計劃，統(tǒng)一簽訂對外經(jīng)濟(jì)合同、資金集中管理的五統(tǒng)一集中管理制度。

　　2.成本費用核算與管理控制方法

　　公司成本費用核算與管理的基本任務(wù)是按照國家規(guī)定的成本費用開支范圍，嚴(yán)格審核和控制成本費用支出;及時完整地記錄和反映成本費用支出;正確計算產(chǎn)品成本和期間費用;建立健全全員目標(biāo)成本費用管理責(zé)任制;強(qiáng)化成本費用的事前預(yù)測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果;為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息;不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(三)資產(chǎn)管理控制制度

　　公司已采取了職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施，定期對應(yīng)收款項、對外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等項目中存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計損失，計提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批。

　　(四)投資管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易

　　公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外投資制度》、《對外擔(dān)保制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。

　　(五)內(nèi)部稽核控制

　　公司實行了內(nèi)部審計制度，對公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、各項費用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議，提出糾正、處理違規(guī)的意見。

　　五、本年度公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性的自我評價

　　1.公司對內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價程序和方法

　　監(jiān)事會評價。監(jiān)事會作為公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，能依據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開監(jiān)事會，對公司財務(wù)報告、公司高管人員的違法違規(guī)行為、損害股東利益的行為和公司的內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)督和評價。

　　2.控制制度執(zhí)行的效果

　　通過制定和有效實施內(nèi)控制度，公司管理水平進(jìn)一步提高，有力地提升了公司的綜合競爭力，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。本公司管理當(dāng)局認(rèn)為，公司按照有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)部門的要求，建立健全了完整的、合理的內(nèi)部控制，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運作，降低了管理風(fēng)險。

　　六、完善內(nèi)部控制制度的有關(guān)措施

　　公司系統(tǒng)評估外部市場環(huán)境、內(nèi)部能力及潛在風(fēng)險，制定科學(xué)的戰(zhàn)略，并依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)分解制定公司全面預(yù)算，將公司業(yè)務(wù)納入預(yù)算，并依據(jù)戰(zhàn)略和預(yù)算對公司高級管理人員和中層管理人員考核經(jīng)營的效果和效率。公司定期對公司戰(zhàn)略評估，評價戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，并及時提供改進(jìn)建議。

　　為落實公司各項內(nèi)控制度，建立內(nèi)部控制長效管理機(jī)制，公司審計委員會及管理層檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的缺陷和實施中存在的問題，及時糾正，不斷完善內(nèi)部控制制度考核經(jīng)營的效果和效率，評價戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，并及時提供改進(jìn)建議，確保公司有效實施內(nèi)部控制制度。

　　由于內(nèi)部控制具有固有的限制，難免存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，

　　由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，目前的內(nèi)部控制制度將隨著情況的變化和執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷改進(jìn)、充實和完善。

　　西安通源石油科技股份有限公司

　　董事會

　　二O20xx年x月x日

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