機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文

　　審計(jì)工作質(zhì)量直接關(guān)系到后一階段審計(jì)整改工作的進(jìn)行，機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告怎么寫?下面是小編整理的機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文，僅供參考。

　　機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文【1】

　　主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　　xxx年7月22日，市十四屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整改力度、抓好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、推進(jìn)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見。

　　市政府對(duì)此高度重視。

　　9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，

　　加強(qiáng)全過程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

　　12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開加強(qiáng)審計(jì)工作專題會(huì)議，對(duì)相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)整改再次提出明確要求。

　　11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)整改涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，并以推進(jìn)審計(jì)整改工作為契機(jī)，

　　不斷改進(jìn)政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門、相關(guān)主管部門、審計(jì)部門要切實(shí)落實(shí)整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問題。

　　市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參與了市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

　　同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》對(duì)審計(jì)整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計(jì)整改工作的實(shí)踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見，完善審計(jì)整改報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問責(zé)、整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。

　　有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作。

　　審計(jì)工作報(bào)告所指出的問題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問題事項(xiàng)，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問題事項(xiàng)，已通過完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整改;對(duì)一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項(xiàng)，已通過承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。

　　從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計(jì)整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實(shí)責(zé)任。

　　有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐一整改。

　　二是加強(qiáng)溝通。

　　相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會(huì)議、共同開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。

　　三是完善制度。

　　有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制定或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問題，市財(cái)政局已采取措施進(jìn)行整改。

　　一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從xxx年起，每季度將市級(jí)各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)市政府。

　　二是完善部門預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。

　　(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類項(xiàng)目收支情況的問題，市財(cái)政局在xxx年底部署市級(jí)部門決算工作時(shí)，明確部門決算編制口徑和編報(bào)要求，會(huì)同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強(qiáng)審核，確保部門決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。

　　2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改情況

　　(1)對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。

　　(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計(jì)6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

　　(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補(bǔ)繳稅款共計(jì)4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

　　(二)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件不足的問題，市財(cái)政局、市國資委對(duì)存在問題的企業(yè)開展了專項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。

　　在xxx年項(xiàng)目評(píng)審中，市國資委加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件的審核。

　　2.對(duì)1個(gè)項(xiàng)目的配套補(bǔ)助資金撥付進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配的問題，市國資委已督促該項(xiàng)目涉及的危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。

　　同時(shí)，完善項(xiàng)目配套補(bǔ)助資金撥付前的復(fù)核工作。

　　(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.對(duì)少數(shù)單位未按規(guī)定申報(bào)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金，個(gè)別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)348萬元。

　　對(duì)303戶企業(yè)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的問題，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對(duì)27戶單位實(shí)施勞動(dòng)監(jiān)察。

　　此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在xxx年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實(shí)補(bǔ)貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。

　　2.對(duì)個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進(jìn)中心與市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心將加強(qiáng)職業(yè)見習(xí)和社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對(duì)，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習(xí)時(shí)，既領(lǐng)取職業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

　　市就業(yè)促進(jìn)中心已與個(gè)別第三方用人單位終止見習(xí)合作。

　　個(gè)別街道已將補(bǔ)貼資金通過銀行發(fā)放至相關(guān)人員。

　　二、部分政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況

　　(一)落實(shí)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.對(duì)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴(kuò)大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。

　　同時(shí)，加大對(duì)新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設(shè)納稅人學(xué)校，運(yùn)用微博、微信等新媒體加強(qiáng)宣傳等方式，幫助納稅人增進(jìn)對(duì)政策的理解。

　　2.對(duì)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機(jī)制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務(wù)部門已于xxx年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應(yīng)用管理辦法(試行)》，通過政務(wù)外網(wǎng)及外聯(lián)專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，已與相關(guān)部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機(jī)制;推進(jìn)與相關(guān)部門、單位的信息共享。

　　(二)落實(shí)小微企業(yè)政府采購價(jià)格優(yōu)惠政策審計(jì)查出問題的整改情況

　　市財(cái)政局已通過政府采購網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策相關(guān)事宜的通知》，明確政府采購代理機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織等非企業(yè)性質(zhì)的供應(yīng)商，不屬于中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的單位，在政府采購項(xiàng)目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對(duì)集中采購機(jī)構(gòu)的年度考核，以及對(duì)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)檢查中，對(duì)供應(yīng)商的性質(zhì)予以重點(diǎn)關(guān)注。

　　(三)落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)政策審計(jì)查出問題的整改情況

　　相關(guān)單位已按照要求，規(guī)范公務(wù)接待辦函等管理工作，建立健全公務(wù)用車使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會(huì)議申請(qǐng)審批流程和費(fèi)用審核等工作。

　　(四)部分預(yù)算單位落實(shí)盤活財(cái)政存量資金政策審計(jì)查出問題的整改情況

　　對(duì)5個(gè)單位未完整準(zhǔn)確反映結(jié)余資金、2個(gè)單位未及時(shí)清理結(jié)余資金等問題，7家單位積極清理項(xiàng)目結(jié)余資金，全部作相應(yīng)調(diào)賬處理。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及部分醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　(一)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，涉及的12個(gè)預(yù)算單位高度重視，積極進(jìn)行整改。

　　對(duì)預(yù)算編制不合理、調(diào)整不及時(shí)和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關(guān)部門、單位召開了加強(qiáng)預(yù)算管理的專題會(huì)議，結(jié)合各單位實(shí)際，修訂了相關(guān)制度，進(jìn)一步明確了預(yù)算調(diào)整的報(bào)批程序，對(duì)所屬單位預(yù)算管理明確具體要求，并已結(jié)合xxx年部門預(yù)算編報(bào)工作改進(jìn)預(yù)算管理。

　　對(duì)預(yù)算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確經(jīng)費(fèi)劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。

　　對(duì)預(yù)算單位與投資企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系不清晰的問題，相關(guān)單位進(jìn)行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務(wù)費(fèi)等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為;有關(guān)單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動(dòng)公司關(guān)停注銷工作。

　　對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，個(gè)別單位已結(jié)合xxx年國務(wù)院和市政府下發(fā)的關(guān)于向社會(huì)力量購買服務(wù)的最新要求，完善了政府采購內(nèi)部管理制度，明確了購買服務(wù)的范圍要求等。

　　對(duì)票據(jù)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)的使用，并已補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

　　對(duì)軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無形資產(chǎn)賬的問題，5個(gè)單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。

　　對(duì)合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)合同授權(quán)等管理。

　　(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.對(duì)醫(yī)院科研項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目申報(bào)管理制度，強(qiáng)化科研項(xiàng)目的申報(bào)評(píng)審管理和科研項(xiàng)目庫篩查，使用科研項(xiàng)目信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)多頭申報(bào)及經(jīng)費(fèi)使用情況的管理。

　　同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、調(diào)整、使用和監(jiān)管，對(duì)已結(jié)題科研項(xiàng)目及時(shí)清理，督促相關(guān)課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行。

　　其中，2家醫(yī)院已對(duì)課題結(jié)余資金作調(diào)賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費(fèi)管理制度。

　　2.對(duì)醫(yī)院自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施的大修改造項(xiàng)目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴(yán)格執(zhí)行大修改造項(xiàng)目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進(jìn)行項(xiàng)目備案及報(bào)建。

　　3.對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進(jìn)行資產(chǎn)清理或報(bào)批，辦理相關(guān)手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務(wù)處理。

　　此外，對(duì)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)亟需完善的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委經(jīng)專題研究，已起草《關(guān)于加強(qiáng)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)工作。

　　四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　(一)竣工決算審計(jì)查出問題的整改情況

　　對(duì)政府投資審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，市審計(jì)局加強(qiáng)綜合分析，向有關(guān)主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財(cái)政局等部門結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推進(jìn)問題整改。

　　對(duì)項(xiàng)目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項(xiàng)目建設(shè)單位向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，同時(shí)已批復(fù)調(diào)整了15個(gè)項(xiàng)目的工程概算。

　　對(duì)招投標(biāo)不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺(tái)《上海市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化本市招投標(biāo)管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。