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公司領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)需要哪些材料
離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是審計(jì)人員對(duì)資產(chǎn)管理者受托管理資產(chǎn)的運(yùn)用及其效果所負(fù)責(zé)任進(jìn)行的審查、評(píng)價(jià)和鑒證活動(dòng)。下面跟大家一起來看看公司領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)需要哪些材料吧。
一、財(cái)務(wù)審計(jì)資料：
1、審計(jì)期間電子版的各科目余額表（含期初余額、本期發(fā)生、期末余額，明細(xì)至最末級(jí)）；
2、審計(jì)期間電子明細(xì)賬；
3、相關(guān)憑證、賬冊(cè)；
4、審計(jì)期間的久其報(bào)表數(shù)據(jù)；
5、會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及原因說明等；
6、企業(yè)有關(guān)財(cái)產(chǎn)損失審批及稅務(wù)部門批準(zhǔn)處理的文件，稅務(wù)部門出具的完稅證明；
7、財(cái)務(wù)審計(jì)過程中，需要補(bǔ)充提供的其他資料。
二、績效評(píng)價(jià)資料
1、任期內(nèi)企業(yè)的年度工作計(jì)劃、工作報(bào)告和工作總結(jié)；
2、任期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況；
3、任期內(nèi)企業(yè)管理績效評(píng)議指標(biāo)完成情況；
4、企業(yè)負(fù)責(zé)人任期述職報(bào)告，述職報(bào)告應(yīng)包括任期內(nèi)的主要業(yè)績、存在的主要問題、工作中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的意見與建議等；
5、在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，需要補(bǔ)充提供的其他資料。
三、公司基礎(chǔ)情況資料
1、公司歷史沿革及法律資料
公司基本情況（包括歷史沿革）介紹，加外提供
�。�1）公司成立時(shí)政府批文；
�。�2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
�。�3）稅務(wù)登記證；
�。�4）合同及投資協(xié)議、公司章程及章程修正案；
�。�5）公司代碼證；
�。�6）行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）；
2、組織結(jié)構(gòu)
�。�1）組織機(jī)構(gòu)圖及其任期變動(dòng)；
�。�2）各投資方簡介及其任期變動(dòng)；
�。�3）管理層和財(cái)務(wù)人員（名單、職責(zé)）及其任期變動(dòng)；
�。�4）董事會(huì)成員清單及其任期變動(dòng)；
�。�5）分支機(jī)構(gòu)資料及其任期變動(dòng)；
�。�6）所投資企業(yè)資料及其任期變動(dòng)；
�。�7）公司治理制度及其任期變動(dòng)；
�。�8）股東大會(huì)議事規(guī)則及其任期變動(dòng)；
�。�9）董事會(huì)議事規(guī)則及其任期變動(dòng)；
�。�10）監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及其任期變動(dòng)；
�。�11）經(jīng)理會(huì)議事規(guī)則及其任期變動(dòng)；
�。�12）重大經(jīng)營決策的程序、規(guī)則及權(quán)限；
（13）重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限；
�。�14）對(duì)外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限；
�。�15）關(guān)聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則；
�。�16）獨(dú)立董事制度（如有）；
�。�17）內(nèi)部審計(jì)制度；
（18）考核、激勵(lì)管理辦法。
3、主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料
（1）公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)；
�。�2）主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程；
�。�3）主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成；
�。�4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)的行業(yè)地位及銷售情況；
�。�5）主要競爭對(duì)手情況；
�。�6）主要客戶和供應(yīng)商情況；
�。�7）特殊行業(yè)許可證書；
�。�8）資質(zhì)證書；
（9）商標(biāo)證書；
�。�10）專利證書；
�。�11）非專利技術(shù)；
�。�12）重要特許權(quán)利；
�。�13）質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書；
�。�14）環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書；
�。�15）生產(chǎn)安全認(rèn)證證書。
4、任期關(guān)聯(lián)方資料
關(guān)聯(lián)方名稱清單。
關(guān)聯(lián)方資料。
重大關(guān)聯(lián)方交易資料。
5、財(cái)務(wù)管理制度
（1）資金管理辦法；
（2）存貨管理辦法；
�。�3）固定資產(chǎn)管理辦法；
（4）在建工程管理辦法；
（5）合同管理辦法；
�。�6）費(fèi)用報(bào)銷管理辦法；
（7）會(huì)計(jì)稽核管理辦法；
（8）會(huì)計(jì)電算化管理辦法；
�。�9）會(huì)計(jì)檔案管理辦法；
（10）授權(quán)控制制度；
（11）募集資金管理制度；
�。�12）員工福利及獎(jiǎng)勵(lì)制度。
6、重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議
�。�1）長期借款合同；
�。�2）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
�。�3）資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議；
�。�4）資產(chǎn)置換協(xié)議；
�。�5）對(duì)外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
�。�6）債務(wù)重組協(xié)議；
�。�7）擔(dān)保協(xié)議；
�。�8）重要銷售合同；
（9）重要采購合同；
�。�10）重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議；
（11）重大訴訟、重大違紀(jì)情況。
7、重要實(shí)物資產(chǎn)
（1）重要土地目錄；
�。�2）國有土地使用證；
�。�3）土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
�。�4）重要房屋建筑物；
（5）重要機(jī)器設(shè)備；
（6）重要運(yùn)輸設(shè)備。
8、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告
�。�1）歷次驗(yàn)資報(bào)告；
�。�2）各年度審計(jì)報(bào)告；
�。�3）各年管理建議書；
�。�4）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。（如有）
9、會(huì)議紀(jì)要
（1）歷次股東大會(huì)決議；
�。�2）歷屆次董事會(huì)決議；
�。�3）歷屆次監(jiān)事會(huì)決議；
�。�4）主要經(jīng)理會(huì)紀(jì)要。
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